Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Законодательством РФ предусмотрено, что покупая жилье (дом, квартиру), можно вернуть часть затраченных на эти цели средств в размере внесенного в бюджет подоходного налога. Этот налоговый вычет определен статьей 220 НК РФ и предусматривает предоставление льготы гражданам в случае приобретения ими жилья либо улучшения жилищных условий.

При официальном трудоустройстве и в случае, если работодатель исправно перечисляет удержанные налоги бюджету, а гражданин в этот же период приобрел жилье, то можно вернуть 13% от стоимости приобретенного жилья. Помимо этого, ипотека так же является объектом для предоставления имущественного налогового вычета.

Налоговый вычет

На имущественный налоговый вычет можно рассчитывать не только по факту приобретения готового жилья, но и по факту его строительства. В случае общей или долевой собственности каждый из совладельцев может вернуть удержанные налоги пропорционально стоимости своей доли.

Родители могут произвести возврат налога с доли имущества, принадлежащей детям, в соответствии с произведенными затратами. Такое решение недавно принял российский Конституционный суд.

Следует знать, что налог возвращается с поступивших в бюджет от работодателя сумм подоходного налога в размере 13%. Если налогооблагаемого дохода в период совершения сделки не было, то и на возврат налогового вычета рассчитывать не стоит. Налоги, удержанные и уплаченные в бюджет до заключения сделки по покупке жилья, не учитываются.

Правом получения имущественного налогового вычета возможно воспользоваться только раз в жизни. Когда его получать – каждый решает сам. При покупке жилья и дальнейшем улучшении жилищных условий получение налогового вычета можно отсрочить, ведь чем больше будут затраты, тем больше будет сумма к возмещению из бюджета.

Налоговые вычеты возвращаются бюджетом или на счет физического лица, или работодатель прекращает удерживать подоходный налог до момента покрытия суммы к возврату.

Как определить сумму возврата

Предельная сумма расходов на покупку жилья не может быть выше 2 миллионов рублей. Поэтому расчет прост: к возврату налоговые органы определят сумму в 260 тысяч рублей (13%). Ипотека, оформленная на покупку жилья, дает право рассчитывать и на возврат суммы уплаченных процентов. То есть, по итогам года можно получить налоговый вычет от всей суммы, уплаченной за квартиру (максимум 260 тысяч рублей), плюс 13% от выплаты в прошедшем году процентов по ипотеке.

Расходы, направленные на уплату процентов по ипотеке на приобретение жилья, учитываются полностью и без ограничений.

Вот примерный расчет:

если сумма уплаченных процентов составляет 800 тысяч рублей, то возврат составит 104 тысячи рублей (13%), которые вернутся в виде налогового вычета.

Следует помнить, что нецелевые кредиты, даже направленные на покупку жилья, не будут подпадать под законодательство о возврате налогового вычета. Получить имущественный налоговый вычет возможно только с целевых и ипотечных кредитов, полученных на строительство или приобретение жилья.

Затраты, принимаемые для налогового вычета

Налоговые органы установили перечень расходов, включаемых для предоставления налогового вычета при покупке или строительстве жилья (ипотеке):

  • расходы, связанные с покупкой квартиры или права в строящемся доме;
  • расходы, связанные с приобретением жилого дома; не законченного строительства;
  • расходы по уплате процентов по ипотеке;
  • расходы по разработке проектно-сметных документов, по подключению к сетям водо-, газо-, электроснабжения, канализации, либо автономного источника;
  • расходы по покупке отделочных и строительных материалов;
  • расходы по оказанию строительных услуг.

Документы по подтверждению расходов

  1. Договор на куплю-продажу жилья имущества должен включать информацию о том, что объект не завершен или право на квартиру без отделки.
  2. Затраты следует подтверждать официальными документами, это могут быть:
  • квитанции, выписки банка, платежные поручения, кассовые и товарные чеки и другие;
  • для подтверждения уплаченных процентов каждый год нужно запрашивать справку у банка-кредитора.

Оформление налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, в налоговые органы по месту жительства следует предоставить:

  • заявление установленной формы с указанием реквизитов банковского счета;
  • справку за отчетный период о полученных доходах 2-НДФЛ (от работодателя);
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ (2 экземпляра).

Пакет документов сдается по итогам года: в первом квартале года, следующего за отчетным.

Если возникают затруднения по оформлению налоговых деклараций, можно обращаться к налоговым инспекторам за помощью, которые, за определенную плату, оформят пакет документов и зарегистрируют его в налоговом органе.

Советы

При рассмотрении декларации налоговыми органами может обнаружиться задолженность по другим видам налогов (транспортный, имущество и другие). Выплаты задержат до полного погашения задолженностей.

Индивидуальным предпринимателям, работающим по системе единого налога на вмененный доход, налоговые льготы не положены, так как они освобождены от уплаты подоходного налога.

Если работодатель приобрел своим сотрудникам жилье, или оно приобретено с использованием материнского капитала либо государственных средств, налогового вычета собственники такого имущества лишаются.

Налоговые декларации рассматриваются в течение трех месяцев, возврат денежных средств производится в срок до одного месяца.

Вероятнее всего, за один год положенный налоговый вычет полностью получить не удастся, поэтому декларацию нужно подавать ежегодно, до того момента, пока положенная льгота не будет возвращена из бюджета в полном объеме.

Ниже видео: Про ипотеку и налоговый вычет